Finanzplanung: Geschenke Die steuerliche Behandlung ist die gleiche wie für Spenden von Aktien an eine qualifizierte Wohltätigkeit (Geschenke der Aktie werden durch eine andere FAQ abgedeckt). Nachdem Sie die Aktie für mehr als ein Jahr gehalten haben, erhalten Sie zum Zeitpunkt der Spende einen Steuerabzug in Höhe des Marktwertes der Aktie (nicht auf Ihre Kostenbasis). Für Aktien, die aus einer Optionsausübung oder einem ESPP-Kauf erworben wurden, beginnt die Haltedauer am Tag nach Ausübungspreis, während sie für beschränkte Aktien am Tag nach der Vesting beginnt. Für Aktiengesellschaften mit einem aktiven Markt in ihrer Aktie ist der Marktwert der Mittelwert zwischen den hohen und den niedrigen Aktienkursen am Liefertag, sofern die Aktie noch nicht weiterverkauft und beschränkt ist. Für die Aktie von Pre-IPO-Unternehmen benötigen Sie eine Bewertung durch Bewertung oder eine andere angemessene Bewertungsmethode (siehe IRS Revenue Ruling 59-60, in der Bewertungsfaktoren aufgelistet sind und erklärt, dass keine allgemeine Formel für jede private Unternehmenssituation verwendet werden kann). Der Liefertermin ist, wenn die Aktie bewertet wird und bestimmt das Abzugsjahr. Mit Ihrer Steuererklärung, müssen Sie Datei IRS Form 8283 für Ihre noncash wohltätigen Beitrag Datei. Die Anweisungen für das Formular erklären die Regeln, die gelten, wenn Sie erhalten und eine schriftliche Beurteilung enthalten müssen. Zum Beispiel bei nicht öffentlich gehandelten Aktien im Wert von 10.000 oder weniger (siehe Abschnitt B, Teil 1) ist eine Beurteilung nicht erforderlich, aber die Wohltätigkeitsorganisation muss erklären, wie sie die Bewertung ermittelt hat. Sollte der Verkauf der geschätzten Anteile langfristige Kapitalgewinne ausgelöst haben, beträgt Ihr Abzug bis zu 30 von Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen (20 für Familienstiftungen), und Sie können über diesen Betrag fünf Jahre vorweisen. Die steuerliche Behandlung von Gifting-Beständen an Geber-geratenen Fonds ist ähnlich wie die Spenden von Aktien an qualifizierte gemeinnützige Einrichtungen. Wenn Sie Aktien zu spenden, um die Übertragung zu implementieren, benötigen Sie die Charitys Brokerage-Konto-Informationen, mit der DTC (Depository Trust Company) - Nummer und eine Kontonummer. Ihre Anweisungen für Ihr Maklerunternehmen sollten diese Informationen und eine bestimmte Losidentifizierung enthalten. Alert: Für Jahresendspenden müssen Sie sicherstellen, dass die Umlagerung bis zum 31. Dezember abgeschlossen ist, damit es für das laufende Steuerjahr gilt. Bei elektronischen Überweisungen von Ihrem Brokerage-Konto wird die Spende am Tag der Einsendung durch die Charityfoundation (nicht, wenn Sie die Übertragung genehmigen) erfasst. Mit erhöhten Jahresende-Aktivität bei Brokerfirmen, sollten Sie planen Sie Ihre Jahrestag Aktien Geschenke so früh wie möglich und haben laufende Kommunikation mit Ihrem Broker, um sicherzustellen, dass die Übertragung stattfindet. Weitere Ideen zur Jahresplanung finden Sie in einer weiteren FAQ. Mit einem wohltätigen Geschenk geschätzt Aktien langfristig gehalten, die Spende, die Sie machen und den Abzug erhalten Sie größer sind, als sie wäre, wenn Sie stattdessen die Aktien verkaufen und spenden Sie die Cash-Erlöse. Dies liegt daran, wenn Sie Aktien spenden, vermeiden Sie die Zahlung der Kapitalertragsteuer. Sie können entweder (1) 100.000 Aktien im Unternehmen oder (2) verkaufen die Aktie zuerst und spenden die Erlöse. Stock: Sie spenden 100.000 Aktien im Unternehmen, die Sie seit mindestens einem Jahr gehalten haben (10.000 Aktienhandel zu je 10 Aktie, die Sie bei 1 pro Aktie erhalten haben) an eine beliebte Wohltätigkeitsorganisation. Ihr 100.000 Steuerabzug führt zu Steuerersparnissen von 40.000 (unter der Annahme einer 40 kombinierten Bundes-und Landessteuersatz auf Ihr Einkommen). Cash: Sie verkaufen 10.000 Aktien im Wert von 100.000, und spenden das Geld. Auf Ihrem 90.000 Gewinn (100.000 minus der Kostenbasis von 10.000) zahlen Sie 18.450 in Steuern (15 Bundesschatzsteuern plus die 5.5 Staatssteuer), was in 81.550 ergibt. Dieser Betrag wird niedriger sein, wenn Sie die 20 Steuersatz auf Kapitalgewinne auslösen und die 3,8 Medicare Surtax. Sie erhalten einen Steuerabzug für den Nettobetrag, den Sie gespendet haben. Ihre Steuereinsparungen sind 32.620 (40 von 81.550), 7.380 weniger als die Steuerersparnisse mit einer Spende von Aktien. Das Ende des Jahres ist fast auf uns, und Wohltätigkeitsorganisationen sind abhängig von Ihnen und Millionen von anderen Amerikanern, um Geschenke von zu machen finanzielle Unterstützung. Aber bevor Sie einen Scheck schreiben, denken Sie daran, dass die intelligenter bewegen könnte, einige Ihrer Gewinner aus der Börse zu nehmen und sie verwenden, um Ihre wohltätige Geschenk machen. Giving Lager für wohltätige Zwecke kann nicht nur geben Sie Ihre Wohltätigkeitsorganisationen die Unterstützung, die sie braucht, sondern auch profitieren Sie von Ihnen helfen, schneiden Sie Ihre Steuern. Der beste Weg, um Geld weg zu geben: geschätzte Aktie Angesichts, wie weit der Aktienmarkt in den letzten Jahren gestiegen ist, sind viele Investoren glücklich genug, um Investitionen, die im Wert wesentlich geschätzt haben. Das ist eine gute Nachricht für den Wert Ihres Investment-Portfolios, aber wenn Sie diese Investitionen in einem steuerpflichtigen Konto besitzen, dann müssen Sie zahlen, was könnte eine erhebliche Menge an Steuern auf die Kapitalgewinne, die diese Investitionen verdient haben, da Sie sie gekauft haben. Selbst bei präferenziellen langfristigen Kapitalgewinnen Raten, die Aussicht auf die Zahlung so viel wie 20 Ihrer hart verdienten Gewinne an die IRS wahrscheinlich nicht die Art der Nächstenliebe Sie im Sinn hatte. Um zu vermeiden, dass Kapitalgewinne Haftung, nutzen intelligente Steuerzahler besondere Bestimmungen der Steuergesetze, mit denen Sie geschätzte Aktien nutzen, um wohltätige Geschenke zu machen. Wenn Sie geschätzte Aktien geben, die Sie für länger als ein Jahr gehalten haben, können Sie den vollen aktuellen Marktwert der Aktien als eine individualisierte wohltätige Abzug auf Ihrer Steuererklärung zu nehmen. Zwei Dinge im Auge zu behalten Es gibt ein paar Fallen im Auge zu behalten, wenn die Aktie für wohltätige Zwecke. Erstens sind Sie nicht berechtigt, den fairen Marktwert auf Lager abzuziehen, die Sie für ein Jahr oder weniger gehalten haben. Dort würden die Veräußerungsgewinne als kurzfristig behandelt werden, und infolgedessen dürfen Sie nur den kleineren Betrag abziehen, den Sie tatsächlich für die Anteile bezahlt haben, anstatt ihren gegenwärtigen geschätzten Wert. Zweitens, wenn Ihre Aktie im Wert gesunken ist, dann funktioniert diese Regel tatsächlich gegen Sie. In diesem Fall macht es mehr Sinn, den Bestand selbst zu verkaufen, den Kapitalverlust auf eigene Rückgabe zu nehmen, und dann ein Bargeld Geschenk für wohltätige Zwecke aus dem Verkauf Erlöse, anstatt Bestände an wohltätige Organisationen direkt. Geben Sie intelligent Einige Leute dont wie das Fokussieren zu viel auf Steuern, wenn sie ihre wohltätigen Geschenke betrachten und glauben, dass es vom wahren Geist des Gebens ablenkt. Aber die steuerlichen Aspekte der Bereitstellung von Aktien an wohltätige Organisationen können tatsächlich Ihre philanthropischen Investitionen interessanter. Viele wohlhabende Investoren wählen spezifische Investitionen in der Hoffnung, große Gewinne zu sehen, die sie dann für ihre wohltätigen Geschenke verwenden können. Zum Beispiel sind viele Philanthropen vertraut mit den Herausforderungen, die Non-Profit-Krankenhäusern und Angehörigen der Gesundheitsberufe bei der Behandlung von HIV und Hepatitis sind bewusst Gilead Sciences (NASDAQ: GILD) Bemühungen um diese Krankheiten zu bekämpfen. Investitionen in Gileads Bemühungen waren in diesem Jahr ziemlich lukrativ, da die Aktie im Preis allein im Jahr 2013 verdoppelt hat, so dass die Aktien wertvolle Währung für Jahresende Geschenke unter ihren Aktionären. Ebenso hat Facebook (NASDAQ: FB) CEO Mark Zuckerberg die Verdoppelung seines Unternehmens Aktienkurs im Jahr 2013 zu großen Vorteil für sich selbst und seine favorisierte Nächstenliebe in diesem Monat, so dass 18 Millionen Aktien von Facebook-Aktien im Wert von fast 1 Milliarde an die Silicon Valley Community Foundation . In der Zwischenzeit, auch wenn philanthropische Investoren weniger lukrativen Aktienpicks machen, können sie die daraus resultierenden Verluste für steuerliche Zwecke nutzen. Als eine Möglichkeit, Ihre wohltätigen Dollars gehen weiter, so dass Aktien, die im Wert für wohltätige Zwecke gestiegen hat eine Menge geht für sie. Mit zusätzlichen Steuervorteil für Sie, könnten Sie in der Lage sein, Ihre Steuerersparnisse verwenden, um größere Geschenke als Sie sonst hätte es sich leisten können, helfen die in Not noch mehr zu machen. Fool Contributor Dan Caplinger hat in keiner Position eine Position. Sie können ihm auf Twitter folgen DanCaplinger. The Motley Fool empfiehlt Facebook und Gilead Sciences. The Motley Fool besitzt Aktien von Facebook. Versuchen Sie einen unserer Foolish Newsletter Service für 30 Tage kostenlos. Wir Dummköpfe können nicht alle die gleichen Meinungen, aber wir alle glauben, dass unter Berücksichtigung einer Vielzahl von Einsichten macht uns bessere Investoren. Die Motley Fool hat eine Offenlegung Politik. Kann ich Aktien als Geschenk 86 von Menschen fanden diese Antwort hilfreich Ja, können Sie Aktien als Geschenk geben. Es kann ein guter Weg, um ein Interesse an Investitionen in eine jüngere Generation zu fördern. Sie können Ihre Brokerfirma kontaktieren, um den Papierkram zu erhalten, um den Geschenktransfer zu machen. Allerdings ist die größere Frage ist, sollten Sie Aktien als Geschenk geben Die Antwort dreht sich um Steuern und die Verwendung des Geschenks. Letrsquos beginnen mit einem einfachen Counter-Beispiel. Sie entscheiden, dass Sie Ihrer Nichte ein Geschenk geben wollen und Sie schreiben ihr einen Scheck für 14.000. In diesem Fall der Bargeld, solange Ihr Scheck unter dem jährlichen Geschenk Steuer Ausschluss Betrag von 14.000 für 2016, dann gibt es keine steuerlichen Erwägungen. Ihre Nichte kann alles, was sie will mit dem Geld, einschließlich Auszahlung Kreditkarten-Schulden, Schulgeld Schulgeld oder Investitionen auf Lager ohne zusätzliche Steuern zahlen. Allerdings nehmen Sie an, dass Sie auch 14.000 im Wert von FaceBook, Inc. Lager (FB), die Sie für 10.000 mehr als vor einem Jahr gekauft haben. Ihr Gewinn in der Aktie ist 4.000, auch als Kapitalgewinn bekannt. Während Ihre Kostenbasis. Der Kaufpreis, ist 10.000. Sie entscheiden, diese Aktie an Ihre Nichte zu geben, anstatt ihr einen Scheck zu schreiben. Sie ist glücklich, das Geschenk zu bekommen. Aber wenn sie wirklich braucht das Geld stattdessen und will Schulden bezahlen oder Schulgeld mit Ihrem Geschenk bezahlen, muss sie die Aktie zu verkaufen, und therersquos die reiben. Das IRS interessiert sich sehr für die Kapitalgewinnmenge, die realisiert wird, weil, wann immer der Vorrat verkauft wird, der gegenwärtige Inhaber eine Kapitalgewinnssteuer auf dem 4.000 Kapitalgewinn schuldet. Bundesvermögenssteuersätze für 2016 sind 0, 15 oder 20 mit einem möglichen zusätzlichen 3.8 Medicare Surtax wird auf den Spitzenkurs addiert. Wenn diese Aktie verkauft wird, wird eine föderale Kapitalertragsteuer von einem von 0, 600, 800 oder 952 abhängig von der sellerrsquos Kapitalertragsteuerklammer fällig. Wenn Ihre Nichte in der 15-Klammer (ein einziger Filier zwischen 37.650 und 91.150 im Jahr 2016) ist, wird sie nur net 13.400, nachdem sie die 600 in Steuern bezahlt. Sie haben vermieden, die Zahlung von Kapitalertrag Steuern, sondern haben eine potenzielle Steuererklärung an Ihre Nichte weitergegeben. Die gute Nachricht ist, dass, wenn Ihre Nichte in einer niedrigeren Steuerklasse ist, als Sie in sind, werden die gesamten Steuern bezahlt werden weniger. Aber die schlechte Nachricht ist, dass Sie ihr 600 weniger gegeben haben, als es erschien. Deshalb, wenn Ihre Nichte braucht das Geld und wird nur verkaufen die Geschenk-Aktie, geben ihr das Geld statt, um Kapitalertrag Steuern und Provisionen zu vermeiden. Aber wenn Sie sicher sind, dass sie auf die Aktie zu halten, kaufen neue Aktien und übergeben sie an sie. Durch den Kauf neuer Aktien, ohne Kapitalgewinn, vermeiden Sie die Weitergabe einer zusätzlichen Steuerpflicht als Teil Ihres Geschenks. War diese Antwort hilfreich
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